【公開講座】【ディスクロージャー経理実務セミナー】　第4講　税効果会計

申し訳ございませんが、本コースは開催を終了しております。
お客さまの目的に応じて、他研修をご提案できる可能性がございますので、お気軽にお問合せください。

セミナーの趣旨

税効果会計には税務の話も出てくるため、苦手意識をもたれている方も多いかと思います。しかし、税効果会計の理解なくして財務諸表を作ることはできません。また、有価証券報告書における連結財務諸表の注記項目の１つとして『税効果会計関係』の開示が要求されております。

本セミナーでは、税効果会計のご担当になられてから間もない方や、税効果会計注記作成に不安がある方又は理解を深めたい方などを対象に、個別財務諸表を中心とした税効果会計の基本的な会計処理、及び、注記情報の収集・作成を解説していきます。

受講対象者

①簿記2級程度の知識の有る方
②既上場、近く上場を目指す企業の新任経理・財務担当者や開示実務に携わる担当者

主催団体

本コースは、株式会社プロネクサスが主催しております。

講義内容

１税効果会計とは
・税効果会計の目的
・会計の利益と法人税の所得との違い
・税効果会計を適用しない場合と適用する場合の比較
・税効果会計の処理の流れ

２一時差異等の把握
・永久差異と一時差異
・一時差異
・将来減算一時差異と将来加算一時差異
・永久差異
・一時差異の把握（個別財務諸表）
・繰越欠損金及び繰越税額控除

３法定実効税率の算定
・税効果会計の対象となる税金
・法定実効税率の計算式（日本）
・事業税の損金算入
・法定実効税率算定の留意点
・計算例

４繰延税金資産・負債の計算
・繰延税金資産・負債の計算方法
・スケジューリング
・繰延税金資産の回収可能性の判断手順
・企業の分類

５財務諸表の表示、内訳表の作成、仕訳
・繰延税金資産・負債計上の相手科目
・繰延税金資産・負債の貸借対照表における表示
・仕訳

６税率差異分析
・税率差異とは
・主な差異要因
・計算例

７税効果会計関係注記
・注記事項
・繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳注記
・税率差異の内訳注記
・税率変更が行われた場合の注記

お申込みに際してご留意いただきたいこと

・必ずご視聴されるご本人様のメールアドレスでお申込みいただきますようお願いいたします。（お申込みいただくメールアドレスがご視聴いただくIDとなります。）
・お申込み１名様に対して、１IDを提供させていただいております。なお、講師の著作権保護の観点から、共有IDの利用や上映会等での利用など、お申込者以外の方のご利用はお断りしております。
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・反社会的勢力と判明した場合には、セミナーへのご参加をお断りいたします。
・お申込みに際してご留意いただきたいこと・趣旨等を考慮のうえ、講師と同業の方などセミナーへのご参加をご遠慮いただく場合がございます。
・台風等の天災事変やその他諸事情により、セミナーを中止・延期する場合がございますので予めご了承ください。

お申込み後のキャンセルにつきましてはこちらをご覧ください

【事前に必ずご確認の上お申込みください】
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講師

小清水裕之氏：公認会計士/株式会社会計工房

会計コンサルタント。大手監査法人・アドバイザリーファームにて、監査業務、デュー・ディリジェンス等の M&A トランザクションサービス、株式公開業務等に携わる。この他、国内大手証券会社に出向し、M&A アドバイザリー業務にも携わる。現在、株式会社会計工房にて、上場会社等の連結決算の実務、IFRS による決算サポート、M&A 等における財務デュー・ディリジェンス、企業価値評価業務に携わっている。