新任担当者のための『内部統制評価』の基礎実務

人事/総務/財務/法務

実践重視のプログラムで「わかる」を「できる」に！

No. K161697 99K161697

25/02/27 更新

講義のねらい
研修プログラム
注意事項
スケジュール

受講対象target

内部監査部門のご担当者様

講義のねらいoutline

金融商品取引法に基づく内部統制報告制度が導入されてから１０数年が経過し、制度そのものは安定的に運用されています。
一方、各社においては評価部門担当者の異動が断続的に行われ、自社の内部統制報告制度への対応業務（評価範囲・文書化・整備評価・運用評価・監査法人対応等）を如何に引き継ぐかが課題となっています。
当セミナーでは、新しく内部統制報告制度に携わる部門へ配属された方を対象に、内部統制報告制度への対応業務について、概要から詳細な手続までを、具体的な設例も交えて解説致します。

研修プログラム例program

１．内部統制の基礎
（１）内部統制とは
　　　内部統制とは/内部統制の構成要素
（２）金融商品取引法における内部統制
　　　金商法における内部統制とは/内部統制の4つの目的

２．内部統制報告制度の概要
（１）内部統制報告制度とは
　　　目的やゴール、期限など
（２）内部統制報告制度の枠組み
　　　有価証券報告書と内部統制報告書～全体で考える
（３）内部統制報告制度対応の流れ
　　　何を評価すればいいのか？どのように評価すればいいのか？
（４）制度改訂の要点

３．制度対応業務の概要
（１）評価範囲の決定
　　　評価範囲の決定プロセス～グラフによるイメージで概要を掴む
（２）整備状況評価と運用状況評価
　　　整備状況評価の目的と方法・留意点/運用状況評価の目的と方法・留意点
　　　４つの評価手法と留意点/組み合わせが必要な理由
（３）有効性判断の概要
　　　有効性判断の概要／内部統制の不備と開示すべき重要な不備／
　　　金額的重要性と質的重要性／評価結果の４つの類型と内部統制報告書

４．文書化の基礎
　　文書化の概要／全社統制の文書化／販売プロセスの文書化

５．決算・財務報告プロセス・IT統制の基礎
　　決算・財務報告プロセスの概要／ＩＴ統制の概要／
　　ＩＴ全般統制の概要

６．内部統制の整備状況評価の基礎
（１）整備状況評価の概要
（２）「デザインの評価」のポイント
　　　６つのチェックポイント
（３）「適用状況の検証」のポイント
　　　ウォークスルーの実践～準備から当日の流れ、まとめまで

７．内部統制の運用状況評価の基礎
（１）運用状況の評価の概要
（２）運用状況の評価の詳細

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