マスターファイル・移転価格ポリシー作成の基礎と実務

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受講対象

経理財務部門、税務部門など関連部門のご担当者

講義のねらい

平成28年度税制改正により、平成28年4月1日開始事業年度から、直前会計年度の連結総収入金額が1,000億円を超える多国籍企業グループは、国別報告書・マスターファイルの作成が求められるようになりました。
そこで本セミナーでは、マスターファイル作成の基礎知識から実務上のポイントまでを解説します。またマスターファイルで記載が求められている移転価格ポリシーについても解説させていただきます。

主催団体

本講義は、一般社団法人企業研究会が主催しております。

研修プログラム例

内容
14:00～17:00

１．平成２８年度税制改正の概要

  • （１） BEPSプロジェクトの概要
  • （２）平成２８年度税制改正の概要
  • （３） 国別報告事項
  • （４）マスターファイル

２．マスターファイル作成の基礎

３．マスターファイル作成の実務

  • （１） マスターファイルと移転価格ポリシー
  • （２）マスターファイル作成のポイント

４．移転価格ポリシー構築の基礎

  • （１） ローカルファイルと移転価格ポリシー
  • （２）移転価格ポリシーの素案例
  • （３） 取引類型毎の価格設定の考え方

５．移転価格ポリシー構築の実務

  • （１）役務提供取引
    •   １）企業グループ内役務提供取引の具体例
    •   ２）役務提供取引の総原価の算定方法
    •   ３）企業グループ内役務提供取引の計算
  • （２）金銭消費貸借取引
    •   １）金銭消費貸借取引に係る利率の算定方法
    •   ２）タイバーツ事件
  • （３）棚卸資産取引
    •   １）切出PLの作成手順
    •   ２）配賦基準の留意点
    •   ３）棚卸資産取引の取引価格の改定
  • （４）金銭貸借取引
    •   １）検討すべき無形資産
    •   ２）ロイヤルティ料率の算定方法
    •   ３）ロイヤルティ取引におけるCUT法の適用要件

６．事例

  • （１）移転価格ポリシーの構築
  • （２）マスターファイルの作成

注意事項

※申込状況により、開催中止となる場合がございます。
※講師・主催者とご同業の方のご参加はお断りする場合がございます。
※録音、録画・撮影・お申込者以外のご視聴はご遠慮ください。

【事前に必ずご確認の上お申込みください】
※事前のお席の確保などのご対応致しかねます。
※お申込み内容は、翌営業日以降に確定いたします。
※お申込み後、満席などでご受講できない場合がございますので、あらかじめご了承ください。満席の場合は、別途ご連絡申し上げます。

◆受講形式のご案内
【オンライン受講の方】
オンラインには、開催形式が＜zoom開催＞と＜LIVE配信開催＞の2つがございます。

開催日や研修内容により、開講形式が異なります。
該当される開催形式のご案内をご確認の上お申込ください。

ネットワーク環境により（社内のセキュリティ制限等）ご視聴いただけない場合がございます。
事前に下記の「動作確認ページ」のリンクより動作確認をお願いいたします。

＜zoom開催＞　講師の方や他にご参加の方とのやり取りが可能
動作確認ページ

＜LIVE配信開催＞　ご聴講のみ
動作確認ページ
ID livetest55
PASS livetest55

※LIVE配信は、企業研究会様の協力会社である、株式会社ファシオ様のイベント配信プラットフォーム「Delivaru」を使用されております。
お客様の会社のネットワークセキュリティによってはご視聴ができない場合もございますので必ず【動作確認】をしていただいた後に、お申込ください。

※オンライン受講の場合、視聴用アカウント・セミナー資料は、原則として開催日の1営業日前までにメールでお送りいたします。
※最新事例を用いて作成する等の理由により、資料送付が直前になる場合がございます。

【会場受講の方】
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筆記用具はご自身でご準備ください。

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