『不正行為発生のメカニズム』を踏まえた従業員不祥事の早期発見・抑止に向けたポイント

人事/総務/財務/法務

実践重視のプログラムで「わかる」を「できる」に！

No. K191007 99K191007

24/04/17 更新

講義のねらい
研修プログラム
注意事項
スケジュール

受講対象target

法務部門、コンプライアンス部門、監査部門、リスクマネジメント部門、経営管理部門、総務部門など関連部門のご担当者様

講義のねらいoutline

従業員による不正・不祥事の発生は、事実関係の調査や再発防止策など、企業にあらゆる事後対応と大きな負担を強いることから、その兆候を出来るだけ早期に発見するとともに、組織全体で抑止していくことが望まれます。

本講座では、不正行為を単なる“従業員の個人的資質に因るもの”とは捉えず「そもそも何故、従業員は不正に走るのか」という、従来の不祥事対応ではあまり論じられなかった『不正行為発生のメカニズム』を、従業員が不正を犯す動機、企業が与える不正の機会、従業員の内面の状況等から多角的に解明していきます。

更に、そのメカニズムを踏まえ、不正行為の早期発見に向けて日頃から着目すべき視点や、抑止策を講じる上でのポイントについて、実際に社内で起こり得る不正・不祥事のケースをもとに、実践的に解説していきます。

研修プログラム例program

１．不正・不祥事対応の現状と新しい視点の必要性
  （１）企業における従来の不正・不祥事対応から導かれる“結論”と“反省、あきらめ”
  （２）不正行為発生のメカニズム（＝新しい視点）から不祥事対応にアプローチする必要性
      ・そもそも不正行為はなぜ発生するのか？
      ・不正行為を行う従業員は、もともと資質に問題のある者なのか？
      ・従業員が不正に走った一因は、会社にもあるのではないか？

２. 不正行為発生のメカニズムの解明　～会社資産の不正流用（横領）をケースに～
  （１）不正のトライアングル（動機・機会・正当化）とは何か？
  （２）お金が必要という「動機」(プレッシャー)
      ・従業員自らが作り出す動機、会社の行為によって作り出された動機の事例
  （３）不正流用ができる「機会」
      ・入金処理、不正支出に絡む機会の事例
  （４）不正そのものの「正当化」
      ・「悪いことではない」との自らへの言いきかせ、他人への責任転嫁と具体例
      ・正当化という要素が持つ固有の特徴と留意点

３.不正行為の早期発見に向けたポイント　～不正行為発生のメカニズムを踏まえて～
  （１）「機会」の発見
      ・機会がどこに潜んでいるかを考える
      ・不正の機会を得てしまった従業員に見られる行動の特徴
      ・機会を見つける方法（取引先からの情報提供、上司のチェック機能の検証、内部監査の充実）
  （２）「動機」の発見
      ・動機を発見するための視点（個人的悩みへの関心、社内コミュニケーションの充実、など）
  （３）「正当化」の発見
      ・不正を正当化してしまった従業員に見られる行動の特徴

４. 不正行為の抑止に向けたポイント　～不正行為発生のメカニズムを踏まえて～
  （１）「機会」に関する抑止策
      ・権限集中の回避
      ・日常的なモニタリング体制、不正が発見できる内部監査体制の確立
  （２）「動機」に関する抑止策
      ・会社の行為が、時に従業員の「切羽詰まった状態」を作り出す
  （３）「正当化」に関する抑止策
      ・従業員のモラル維持に向けた“しらけない”教育・研修制度の必要性
      ・不正への厳正なる処分、人事、昇給、昇進に関する透明性・公平性の確立