基本から学ぶ内部監査と内部統制の着眼点

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基本から学ぶ内部監査と内部統制の着眼点

実践重視のプログラムで「わかる」を「できる」に！

No. K231979 99K231979

24/12/06 更新

講義のねらい
研修プログラム
注意事項
スケジュール

受講対象target

内部監査に関する業務に携わるご担当者様、内部監査・内部統制の基本を学びたい方など

講義のねらいoutline

JSOXと呼ばれる内部統制報告制度が施行されてからはや１６年となります。しかしながら、ステークホルダーの信頼を裏切るような企業の不祥事が絶えません。このため、コーポレートガバナンス、コンプライアンスの一層の充実が企業に求められ、従来からの内部監査業務に加え、内部統制の有効性評価の役割をも担う内部監査の重要性が益々高まってまいりました。
本セミナーでは、米国系グローバル企業に永年勤務し内部統制の構築に携わり、更に内部監査・内部統制のコンサルティング活動にも豊富な経験を持つ公認内部統制管理士の講師が、内部監査の実施手順とその技法、内部統制体制の構築とその有効性の監査、内部監査報告書で求められる開示すべき重要な不備の判定方法までの着眼点を基本から講義致します。

研修プログラム例program

第１章　内部監査の役割と実施手順
　(1)　内部監査の役割の変遷
　(2)　年次監査計画書の作成
　(3)　監査専門用語の定義
　(4)　個別内部監査実施手順(1)
　(5)　個別内部監査実施手順(2)

第２章内部監査の技法と内部監査報告書の作成
　(1)　監査の技法①査閲(1)・総論
　(2)　監査の技法①査閲(2)・査閲例
　(3) 監査の技法②検証(1)・総論
　(4)　監査の技法②検証(2)・検証例
　(5) 内部監査報告書の記載要件

第３章内部統制の構築とその有効性監査の着眼点
　(1)　内部統制報告制度に関する金商法と会社法との関係
　(2)　JSOXでの内部統制の目的
　(3)　内部統制実施基準の改訂に伴うガバナンスと全組織的リスク管理
　(4)　内部統制監査の対象範囲①・全社的内部統制
　(5)　内部統制監査の対象範囲②・業務プロセスに係る内部統制
　(6)　内部統制の有効性監査の実施の着眼点①全社的内部統制
　(7)　内部統制の有効性監査の実施の着眼点②業務プロセスに係る内部統制

第４章開示すべき重要な不備の判定の着眼点
　(1)　内部統制が有効でないと表明した企業数の推移
　(2)　開示すべき重要な不備の判定の留意点
　(3)　開示すべき重要な不備の判定プロセス(1)・金額的・質的重要性
　(4)　全社的内部統制の不備が開示すべき重要な不備になり得る例
　(5)　開示すべき重要な不備の判定プロセス(2)・発生可能性
　(6)　開示すべき重要な不備の判定マトリックス

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